Nebenerwerb in der Schweiz starten: Arbeitgeber, AHV, MWST, Arbeitslosigkeit

Diese Seite erklärt die allgemeinen Regeln in der Schweiz und verweist auf die offiziellen Quellen. Sie gilt nicht für Deutschland oder Österreich und ist keine Rechts-, Steuer- oder Sozialversicherungsberatung. Kläre deinen Fall bei der Stelle, die in jedem Abschnitt genannt ist.

Das Wichtigste in einer Tabelle

Darf ich neben meiner Stelle eine Nebenbeschäftigung haben?

Das Schweizer Recht verbietet eine Tätigkeit neben der Arbeit nicht. Es setzt eine Grenze: die Treuepflicht des Arbeitnehmers. Laut dem Staatssekretariat für Wirtschaft (SECO) ist eine Nebenbeschäftigung unzulässig, wenn sie diese Pflicht nach Artikel 321a Absatz 3 des Obligationenrechts verletzt. Das SECO nennt drei Fälle:

• du konkurrenzierst deinen Arbeitgeber durch eine bezahlte Arbeit;
• der Ruf des Unternehmens leidet darunter;
• die Tätigkeit ist so umfangreich, dass sie deine Arbeitsfähigkeit mindert und damit deine Stelle gefährdet.

Das KMU-Portal des Bundes ergänzt, dass die Regeln zur Höchstarbeitszeit und zur Mindestruhezeit gelten, indem die Stunden bei verschiedenen Arbeitgebern zusammengezählt werden.

Muss ich die Zustimmung meines Arbeitgebers einholen?

Lies zuerst deinen Arbeitsvertrag, das Personalreglement und, falls vorhanden, den Gesamtarbeitsvertrag. Diese Texte können vorsehen, dass du eine Nebenbeschäftigung melden oder bewilligen lassen musst. Wenn ja, halte das Verfahren ein, schriftlich.

Auch ohne Klausel gilt: Sprich mit deinem Arbeitgeber, sobald ein Zweifel besteht, etwa bei gleicher Branche, gleichen Kunden oder der Nutzung deiner Arbeitszeit oder deines Arbeitsmaterials. Eine schriftliche Zustimmung, auch per einfacher E-Mail, schützt dich.

Bin ich aus Sicht der AHV selbständig?

Das entscheidest du nicht allein. Laut Merkblatt 2.02 der Informationsstelle AHV/IV gilt als selbständig, wer unter eigenem Namen und auf eigene Rechnung arbeitet, in der Organisation der Arbeit frei ist und das wirtschaftliche Risiko seiner Tätigkeit trägt. Ob eine Tätigkeit im Sinne der AHV selbständig ist, bestimmen die Ausgleichskassen im Einzelfall.

Was kostet die AHV auf einem selbständigen Nebenerwerbseinkommen?

Die Zahlen unten stammen aus dem Merkblatt 2.02 über die Beiträge der Selbständigerwerbenden an die AHV, die IV und die EO, Stand 1. Januar 2026.

• Geringfügiges Nebenerwerbseinkommen. Wenn du die selbständige Tätigkeit im Nebenerwerb ausübst und das Jahreseinkommen nicht höher ist als CHF 2’500, werden die Beiträge nur auf dein Verlangen erhoben.
• Normaler Satz. AHV 8,1 %, IV 1,4 %, EO 0,5 %, also 10,0 % des Einkommens.
• Sinkende Beitragsskala. Unter CHF 60’500 Jahreseinkommen sinkt der Satz stufenweise von 9,321 % auf 5,371 %.
• Mindestbeitrag. Bei einem Jahreseinkommen unter CHF 10’100 beträgt der Mindestbeitrag CHF 530. Wenn du nachweisen kannst, dass dieser Mindestbeitrag im selben Jahr bereits auf deinem Lohn erhoben wurde, kannst du verlangen, dass deine Beiträge als Selbständiger zum tiefsten Satz der Skala (5,371 %) berechnet werden, sofern dieses Einkommen unter der Mindestgrenze der sinkenden Skala bleibt.
• Verwaltungskosten. Die Kasse erhebt zusätzlich einen Beitrag von höchstens 5 % der geschuldeten Beiträge.
• Berechnungsgrundlage. Die definitiven Beiträge werden auf der Grundlage deiner Steuerveranlagung festgesetzt.

Diese Beträge ändern sich regelmässig. Prüfe immer die gültige Ausgabe des Merkblatts und lass dir von deiner Kasse die Berechnung für deinen Fall geben. Zur Steuer auf diesem Einkommen informierst du dich bei der Steuerverwaltung deines Kantons.

Wie meldet man sich bei der Ausgleichskasse als selbständig an?

1. Wende dich an die zuständige Ausgleichskasse, in der Regel die deines Kantons. Das KMU-Portal hält fest, dass Personen, die selbständig werden möchten, ihren neuen Status von der Ausgleichskasse anerkennen lassen müssen.
2. Bereite Belege für deine Tätigkeit vor: versandte Offerten, Rechnungen, Kundenliste, Website oder Präsentationsseite. Die Kasse urteilt nach Fakten.
3. Führe eine einfache Aufstellung deiner Einnahmen und Ausgaben ab dem ersten Franken. Du brauchst sie für die AHV und für deine Steuererklärung.

Du musst keine Gesellschaft gründen, um anzufangen. Laut KMU-Portal verlangt ein Einzelunternehmen kein Mindestkapital und keine besonderen Formalitäten. Dafür haftest du persönlich, mit deinem Privatvermögen, für die Schulden der Tätigkeit.

Ab welchem Umsatz muss man sich in der Schweiz ins Handelsregister eintragen und bei der MWST anmelden?

Zwei Schwellen, beide bei CHF 100’000 Jahresumsatz:

• Handelsregister. Für ein Einzelunternehmen ist der Eintrag erst ab CHF 100’000 Umsatz obligatorisch (KMU-Portal).
• MWST. Selbständige mit einem Umsatz über CHF 100’000 sind mehrwertsteuerpflichtig, ausser in bestimmten Bereichen wie Versicherungen, Gesundheit oder Landwirtschaft (KMU-Portal). Die Eidgenössische Steuerverwaltung spricht von einem Umsatz von mindestens 100’000 Franken aus Leistungen, die nicht von der Steuer ausgenommen sind, und hält fest, dass sich ein Unternehmen freiwillig der Steuerpflicht unterstellen kann, ohne diese Schwelle zu erreichen. Kläre deinen Fall bei der ESTV.

Und wenn ich arbeitslos bin?

Beginne nichts, ohne mit deiner RAV-Beratung zu sprechen. Sie und deine Arbeitslosenkasse sagen dir, was eine Tätigkeit für deine Ansprüche ändert.

Die Schweizer Arbeitslosenversicherung kann auch ein Selbständigkeitsprojekt unterstützen. Laut KMU-Portal können Stellenlose ihr Projekt während einer Planungsphase von höchstens 90 Tagenentwickeln und beziehen dabei Taggelder, ohne Kontrollen und ohne weiter eine Stelle suchen zu müssen. Die genannten Bedingungen: unverschuldet arbeitslos sein, beim RAV angemeldet sein und Anspruch auf Taggelder haben, mindestens 20 Jahre alt sein und ein Gesuch mit einem Projektentwurf einreichen. Das Gesuch geht an das RAV deines Wohnorts.

Und wie findest du Kunden?

Der rechtliche Rahmen gibt dir kein Business. Um von einer Idee zum ersten zahlenden Kunden zu kommen, folge der Methode, um ein Business mit KI zu starten. Wenn du bei der Tätigkeit noch unsicher bist, nutze das Raster zur Wahl deines Business.

Häufige Fragen